本月一个员工工资5000元，因为是另外公司给他交的保险，现在要由我们公司这边扣除保险1191元，然后再转账到对方公司，要怎么做账啊？计提，缴纳保险时，支付工资时具体分录请写清楚。谢谢

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-12-07 11:19

然后发工资时候要一并把保险给对方交过去啊1191元，是不是再做一笔：借：其它应付款个人保险1191
贷：现金等啊。
现在自己公司也在这个月要开通社保了，那就是自己代扣代缴了，分录又是怎么样的呢！应该要计提了吧？

宋生老师解答

2016-12-07 11:15

您好！这个您没有交不用做计提缴纳社保这些。你只要做，你计提工资发工资就可以了。
计提的时候借：管理费用-工资等5000 贷应付职工薪酬5000
然后发工资的时候借：应付职工薪酬 5000 贷：现金其他应付款-xx公司1191

宋生老师解答

2016-12-07 15:28

您好！支付的时候是这样做
自己做是：
1.分配工资
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保
  3.次月发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
       贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
       4.上交杜保
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷：银行存款