邹老师，继续今天的问题，A转土地款B公司，A又委托B公司把款转给C，可以这样出分录平账是吗？借：收到土地款：借：银行存款 贷：其他应付款-C A委托转C：借：其他应付款-C

好巧不巧 追问

2020-06-11 08:39

A转土地款有A的姓名，可以直接挂C的姓名吗？

邹老师 解答

2020-06-11 08:40

你好，因为对于B来说是代收代付，收到的时候贷方挂账科目就是今后需要支付给对方单位的名称
收到土地款：借：银行存款 贷：其他应付款-C

好巧不巧 追问

2020-06-11 08:43

好的，这是2017年度的，直接出本年度可以吧，不需要通过以前年度损益调整这个科目吧

邹老师 解答

2020-06-11 08:44

你好，跨年账务调整，不涉及损益科目，就不需要通过以前年度损益调整科目核算的

好巧不巧 追问

2020-06-11 08:45

谢谢老师，还有别的问题，帮我看看这些表

邹老师 解答

2020-06-11 08:48

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

好巧不巧 追问

2020-06-11 08:52

不明白这个数据怎么来的，因为刚接手的账，看之前会计报的年报如果不对需要更改吗？没有补充养老医疗，不知道她哪来的数据，还有职工薪酬调增那么多是什么意思？我看不懂。

好巧不巧 追问

2020-06-11 08:53

不好意思，麻烦老师了

邹老师 解答

2020-06-11 08:54

你好，具体是哪个数据不知道怎么来的呢？我好根据你的疑问做出针对性的回复

好巧不巧 追问

2020-06-11 09:14

第一个表中特定业务纳税调整有-2029927.18这个数据怎么来的？ 
第二个表中没有补充养老和医疗她也填了数据，各类基本社会保障性缴款应该是填社保吧，她填的数据应该也不对。
第三个表纳税调整表：职工薪酬账载金额和税收金额也不一定，调增那么多。

邹老师 解答

2020-06-11 09:19

你好
第一个表中特定业务纳税调整有-2029927.18，这个就需要问填写的人员，为什么这样填写，才知道原因的
第二个表中没有补充养老和医疗，那就不需要填写。各类基本社会保障性缴款不对就需要做更正
第三个表纳税调整表：职工薪酬账载金额和税收金额通常是一样的金额

好巧不巧 追问

2020-06-11 09:42

之前会计也不懂，她说自己带出来的，老师，看看这个表是不是发生的土地增值税、和税金及附加。更正年报是要去税务大厅吗？

邹老师 解答

2020-06-11 09:53

你好，更正年报是需要去税局大厅办理的

好巧不巧 追问

2020-06-11 10:00

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-06-11 10:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢