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送心意

职称： 中级会计师

2015-10-10 11:19

是这样的，我们是一个物业公司，之前的账是由广州总公司那边做的，现在9月份开始就由我这边做，做到工资计提这一块，因为9月份是发8月份的，他那边发过来的科目余额也是计提好的，而且是按实发的工资额计提的，我问他为什么这样，他说他那些工资中的补贴的是算进管理费用中的福利费和劳保费等的，本来计提工资的分录是，借：管理费用（应发）   贷：应付职工薪酬（应发）  。然后发放的时候是 借：应付职工薪酬 （应发）贷：银行存款  （实发）贷：应交税费-应交个人所得税（扣除那部分）。那因为那边是计提实发的，我在计提和发放时的分录要怎么做？？

解答

2015-10-10 11:37

内账的话补涉及员工借款可以按照实发计提，外账的话涉及五险一金，按实发不合适

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相关问题讨论
学员您好，都是计提应发数的
2022-03-28 16:47:29
您好，这个肯定是不可以的
2022-02-18 22:58:44
你好； 计提按应发工资来   做分录   
2022-02-18 14:06:33
你好！ 具体是有什么问题呢？
2022-01-11 20:59:42
你好，就是在计提工资的时候，能获取准确的应付工资金额
2021-12-03 08:28:27
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