借 主营业务成本 贷 长期待摊 费用 这个分录 可以这么做吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-10 09:53

发票上面是空调，经理把它放长期待摊 费用 ，金额1387610.59，今年做2019年汇算清缴，别人让我们将这个每个月摊销掉，记主营业务成本 115634.21 贷：长期待摊费用 115634.21 可以吗？总不能做 借管理费用 贷：长期待摊 吧？

bamboo老师 解答

2020-06-10 09:54

空调是做什么用途的？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-10 09:54

那我现在从5月开始摊 销 记主营业务成本 115634.21 贷：长期待摊费用 115634.21 可以吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-10 09:55

空调买卖

bamboo老师 解答

2020-06-10 09:55

您空调不是出售的 不应该计入主营业务成本科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-10 09:56

就是用来出售的，，，，，

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-10 09:57

购进再卖出。。。。。。

bamboo老师 解答

2020-06-10 09:57

用来出售的 可以这样写

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-10 09:59

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-06-10 10:00

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-10 10:09

但是有的老师说不能这样做哦

bamboo老师 解答

2020-06-10 10:10

您已经计入了长期待摊费用科目 不然的话 就把长期待摊费用科目转到库存商品

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-10 10:11

这个做不对，这个正规做借 库存商品 借长期待摊费用 负数，这样才对，之后做借主营业务成本 贷库存商品 ，销售结转成本做这个。。。。。。。。。。。刚另外一个老师是这么说的

bamboo老师 解答

2020-06-10 10:12

如果您一次性销售掉了 结转成本是可以简化的就上面那样写分录
如果您不是一次性销售 就要先转到库存商品 然后结转成本 最终实质是一样

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-10 10:13

是的，之前已经记入长期待摊 了，然后今年汇 算清缴，那个人说让我们今年做账时把它摊 销了

bamboo老师 解答

2020-06-10 10:14

那您是需要分期摊销么？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-10 10:16

总金额是1387610.59，想分12个月把它摊完？直接做借主营业务成本 115634.21 贷：长期待摊费用 115634.21 可以吗？

bamboo老师 解答

2020-06-10 10:19

空调已经卖掉了么

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-10 10:20

实际也不知道是不是卖了，因为我们外账没有库存表。。。。

bamboo老师 解答

2020-06-10 10:28

晕 那有没有去仓库盘点过

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-06-10 10:28

如果当它卖了，是不是就可以分12个月把它摊完？直接做借主营业务成本 115634.21 贷：长期待摊费用 115634.21

bamboo老师 解答

2020-06-10 10:29

如果是已经卖了 就一次性的计入成本了
如果是没有卖完 应该盘点 然后根据盘点数据来结转 把已经卖掉的做主营业务成本 没有卖掉的做库存商品