借 主营业务成本 贷 预提费用 这样写分录可以吗

大圆脸 追问

2020-03-26 15:55

我有家公司是做汽车服务的，然后有3张票有点问题，那3张票金额还挺大的，汽车检测费有27万多，我做成本来着，现在要把这3张票抽出来不做了，，分录改成借主营业务成本 贷预提费用可以吗？到时候做年度汇算的时候就调出来交税

微微老师 解答

2020-03-26 16:02

把票取出来，直接做一笔和之前相反的分录，冲销掉就好了。

大圆脸 追问

2020-03-26 16:04

那个是2019 7月份的，这样我要改第三第四企业所得税，还要交税，就很麻烦

微微老师 解答

2020-03-26 16:10

那您要走以前年度损益调整的科目不是走这预提费用的科目呢

大圆脸 追问

2020-03-26 16:13

这样我就不用改企业所得税了是吗

微微老师 解答

2020-03-26 16:15

不需要，因为企业有汇算清缴

大圆脸 追问

2020-03-26 16:16

老师 分录可以给我写下吗

微微老师 解答

2020-03-26 16:19

借 主营业务成本
贷 以前年度损益调整

大圆脸 追问

2020-03-26 16:23

好的，谢谢老师

微微老师 解答

2020-03-26 16:27

不客气，祝您工作顺利，身体健康