个人部分的养老用的是用待转金账户扣的款 在做帐时付工资的会计分录是什么

淡淡的哈密瓜，数据线 追问

2020-06-09 18:08

没懂   意思是正常做付工资的分录  然后呢

淡淡的哈密瓜，数据线 追问

2020-06-09 18:09

这不是疫情期间  前段时间退的社保也是退到待转金账户

maize老师 解答

2020-06-09 18:19

意思是你之前不是交吗，那这个单位部分 不需要交，做借管理费用 单位社保 负数，贷应付职工薪酬 单位社保 负数，这个单位减免了，那这个单位费用应该是退回的没有，那抵减个人部分那这个做借应付职工薪酬 单位社保 负数，借其他应付款个人社保  ，你这个个人没有减免，所以这个扣员工个人部分社保还是一样做

淡淡的哈密瓜，数据线 追问

2020-06-09 18:47

借:应付职工薪酬  1
    贷:其他应付款－社保－养老  1
借:管理费用－社保  1(红字)
    贷:应付职工薪酬    1(红字)
借:其他应付款－社保－养老   1
     贷:应付职工薪酬    1(红字)(借方)
是这样吗  用单位的社保冲减个人社保

淡淡的哈密瓜，数据线 追问

2020-06-09 18:48

借:应付职工薪酬 1
贷:其他应付款－社保－养老 1
借:管理费用－社保 1(红字)
贷:应付职工薪酬－社保－养老  1(红字)
借:其他应付款－社保－养老 1
贷:应付职工薪酬－社保－养老   1(红字)(借方)
是这样吗 用单位的社保冲减个人社保

淡淡的哈密瓜，数据线 追问

2020-06-09 18:50

现在报税都不报单位养老  做账是都不会做单位养老

maize老师 解答

2020-06-09 18:55

是的，是的，是的，是的

淡淡的哈密瓜，数据线 追问

2020-06-10 09:43

现在就牵扯  不知道待转金账户里面的钱是什么时候留下来的  不止这次疫情退的应该还有以前多缴的 如果是以前年度留下来的  那就冲减管理费用社保了

淡淡的哈密瓜，数据线 追问

2020-06-10 09:44

现在就牵扯 不知道待转金账户里面的钱是什么时候留下来的 不止这次疫情退的应该还有以前多缴的 如果是以前年度留下来的 那就不能冲减管理费用社保了

maize老师 解答

2020-06-10 09:53

这个我看学员反馈一般是2月之前那个交社保那个单位部分没有扣的，转这个下面了，但是你要是以前年度，你之前汇算清缴那个成本费用社保也多扣除，你这个要是做以前年度损益调整，那这个对应之前那个企业所得税少交，我的看法金额不大还是直接冲今年的管理费用吧，