暖暖老师，还是刚才的问题哦， 外币你们每个月收、付款都是用第一个工作日汇率，然后年末用12月31日汇率与原余额作比较做汇兑差额吗？

春天的花儿 追问

2020-06-09 17:35

好的。老师，太麻烦你了，你年末用的汇率是12月31日汇率吗？

暖暖老师 解答

2020-06-09 17:39

明天拍给你看看，现在说也忘了，记得问我

春天的花儿 追问

2020-06-09 17:49

好的，谢谢暖暖老师

暖暖老师 解答

2020-06-09 17:50

不客气先这样今天

春天的花儿 追问

2020-06-10 09:48

老师，在不在？你昨天说的拍年底调整汇兑损益的表格给我看看，谢谢
你的思路是不是平时都用当月1日汇率，到年末再统一调整，包括银行存款外币户余额

暖暖老师 解答

2020-06-10 09:56

你看，这是我们的明细表

春天的花儿 追问

2020-06-10 10:23

老师
1.看你这表格是19底和18年底余额算差额，19年中间没发生过吗？19年年末调汇19年中间发生的应收、应付款不要管吗？
2.还有看你这19年中间每月的外币户银行余额不调整到年末一次调整的是吧？

暖暖老师 解答

2020-06-10 10:28

我们就是一年调整一次说了，

春天的花儿 追问

2020-06-10 10:49

好的，那我也像你们这样做，平时如果收款、付款应收、应付用当月1日汇率，只有结汇、售汇调整，其他的到年末再调整可以吧？

暖暖老师 解答

2020-06-10 10:51

嗯，这样简单，平日里没有乱七八糟的事情

春天的花儿 追问

2020-06-10 10:59

1、但是我还有点不明白，平时收款、付款不会导致应收、应付余额变动吗？到年末应收、应付余额不应该是变化后的余额吗？这个余额再跟年末汇率作比较
2、老师我看你们做的这个是表格吧，应付账款也有几家往来，做分录时不分每一家分别做分录调整吗？但是我在想如果往来单位挺多的话，分别做又挺麻烦的

暖暖老师 解答

2020-06-10 11:14

我们平日里只做收汇时有汇兑损益

春天的花儿 追问

2020-06-10 11:39

1、平时不是只结汇、售汇做汇兑损益调整吗？老师前面不是说收汇、付汇不做调整吗？
2、我说的应收、应付有余额变动，举个例子，假如上年末外币应付余额100，上年末汇率6.9762，今年2月付款20，2月初汇率是6.9249，付款20*6.9249=138.5元，假如后面月份再无付款，那12月应付余额不就只余80了吗？年末汇率假如是7.1316，年末调整差额不是以80这个余额*（7.1316-6.9762）=12.43吗？

暖暖老师 解答

2020-06-10 11:46

你结汇和你记账的汇率不同的，怎么越说越糊涂了

暖暖老师 解答

2020-06-10 11:47

比如日本打款给我们1美金。7月的汇率是7.1315
我们做收入就是7.1315
去银行结汇实际到账是7.12，这就有个差额呀

春天的花儿 追问

2020-06-10 11:53

1、基本理解，可能说的意思不到位，你说的7.1315是指7月1日的中间价吧？
2、我说的应收、应付有余额变动，举个例子，假如上年末外币应付余额100，上年末汇率6.9762，今年2月付款20，2月初汇率是6.9249，付款20*6.9249=138.5元，假如后面月份再无付款，那12月应付余额不就只余80了吗？年末汇率假如是7.1316，年末调整差额不是以80这个余额*（7.1316-6.9762）=12.43吗？   老师我说的第2点对吗？

暖暖老师 解答

2020-06-10 11:55

1、7.1315是指7月1日的中间价
2、第2点非常正确的

春天的花儿 追问

2020-06-10 12:08

1、噢，那你拍的那个图片2019年12月的应付和预收余额是平时收付变化后的余额是吧？
2、我上面第2点例子应付用的当月1日汇率，年末调整用年末汇率减去上年末汇率，不同时期用的汇率都没有错误吧？

暖暖老师 解答

2020-06-10 12:25

1.是收付后的余额（︶︿︶）=凸
2.汇率说的没错