老师，请教外贸财务做账问题 应收或应付账款原来有余额，如果下月无应收或应付变动，是不是下月底应收或应付汇兑差额=上月底应收或应付外币余额*（下月底汇率-上月底汇率），这个式子对吗？

春天的花儿 追问

2020-04-01 13:27

应收、应付汇兑收益或汇兑损失分录怎么做呀？应收、应付借贷方感觉搞不清了

暖暖老师 解答

2020-04-01 13:28

看上边公式的数字是正数还是负数就可以了

暖暖老师 解答

2020-04-01 13:28

借财务费用汇兑损益也可能是贷方

春天的花儿 追问

2020-04-01 13:36

汇兑损益是正数应收、应付就写在贷方，是负数应收、应付就写在借方吗？

暖暖老师 解答

2020-04-01 13:37

是的，你说的非常正确的

春天的花儿 追问

2020-04-01 13:48

1、我看银行外币有余额的话，结转汇兑损益财务软件可以结转出来，但是应收、应付有余额，月末结转汇兑差额是自己写出调整分录，面不是系统会自动出结转分录是吗？
2、看软件带出的结转汇兑损益的分录只有外币户余额的差额变动金额，结汇、售汇的汇兑损益结转是和其他收入、费用月末损益一起结转的，是吗？

暖暖老师 解答

2020-04-01 13:50

我们都是自己结转的月底

暖暖老师 解答

2020-04-01 13:51

只要涉及外币的损益都有

春天的花儿 追问

2020-04-01 14:03

1.自己结转的？你们财务软件可是先有汇兑损益结转，然后再期间损益结转，我们公司财务软件是这样的
2.老师，我还是有点想不明白算出的汇兑损益是负数的话就是下月底汇率小于上月底汇率，不就代表损失吗？这样汇兑损益不就是在借方，应收、应付在贷方吗？汇兑损益是正数的话则相反，这样看是不是我上面说的“汇兑损益是正数应收、应付就写在贷方，是负数应收、应付就写在借方”是错误的

暖暖老师 解答

2020-04-01 14:07

我们手动结转的这个汇兑损益

春天的花儿 追问

2020-04-01 14:19

老师，我还是有点想不明白算出的汇兑损益是负数的话就是下月底汇率小于上月底汇率，不就代表损失吗？这样汇兑损益不就是在借方，应收、应付在贷方吗？汇兑损益是正数的话则相反，这样看是不是我上面说的“汇兑损益是正数应收、应付就写在贷方，是负数应收、应付就写在借方”是错误的？哪个是正确的呢？

暖暖老师 解答

2020-04-01 14:22

是费用就是借方正数，收益是借方红字表示

春天的花儿 追问

2020-04-01 15:00

然后应收、应付方向这个方向相反就可以是吧？包括外币方向也是这样，对吗？

春天的花儿 追问

2020-04-01 15:00

然后应收、应付方向这个方向相反就可以是吧？包括银行外币方向也是这样，对吗？

暖暖老师 解答

2020-04-01 15:03

是的，你说的非常正确的

春天的花儿 追问

2020-04-01 18:06

1.外贸需要算汇兑损益只有银行外币、应收、应付，其他的没有了吧？
2.如果几个月里算的汇兑差额是负值，也就是损失，几个月后真正付款时按算差额后的应付账款付款给国外公司吗？真正付款那一笔还有差额吗？假如按应付账款的外币余额付完了

暖暖老师 解答

2020-04-01 18:10

对的
这个差额不需要支付给外国的，自己做损益调整

春天的花儿 追问

2020-04-01 18:18

1.有点不理解，不是有累积下来的汇兑差额对应的应付账款数额吗？那累积的应付账款差额一直挂账吗？真正付款时只是付的算差额前的应付账款那部分吗？
2.出口入账做收入和增值税报表申报进项转出是形式发票开具后还是税局审核通过出口退税时做呢？
麻烦老师一一对应回答可以吗？谢谢

暖暖老师 解答

2020-04-01 19:21

1真正付款的部分是按照合同的金额

暖暖老师 解答

2020-04-01 19:22

2做收入是按照报关单开具出口发票时

春天的花儿 追问

2020-04-01 19:34

1.你讲按照合同付款，付款时按照什么时候的汇率？付款分录还需做汇兑差额吗？
2.发票是形式发票吗？我只看到公司的形式发票

暖暖老师 解答

2020-04-01 20:16

按照记账的一号汇率的

暖暖老师 解答

2020-04-01 20:19

付款需要做的，因为银行有一个汇率

暖暖老师 解答

2020-04-01 20:20

也需要开具出口发票确认收入的