老师好，总公司与分公司分开两套账，资金进出用同一账户，请问总公司与分公司之间的物料调拔和往来应收应付怎么做分录？求解答，谢谢！

刘丽丽 追问

2020-06-09 16:10

独立核算，共用一个银行账户，如何核算，分厂发生的应收应付，以及分厂转入总厂的货款怎么做分录？

朴老师 解答

2020-06-09 16:17

借银行存款贷其他应付款
往来款这样做

朴老师 解答

2020-06-09 16:18

物料调拨得做成其他业务收入了，因为是独立核算的

刘丽丽 追问

2020-06-09 16:21

为什么用其他业务收入？分厂不是其他应收款？总厂用其他应付款？

朴老师 解答

2020-06-09 16:30

我是说物料调拨，因为你们是独立核算的，这个算是物料销售

刘丽丽 追问

2020-06-09 16:37

只是调拔，不存在差价，只是出去的物料款总厂按原价收回

朴老师 解答

2020-06-09 16:46

那你就挂往来，不做其他业务收入，收回来的冲往来

刘丽丽 追问

2020-06-09 16:56

做二级科目，不要细分吧？

朴老师 解答

2020-06-09 17:02

做二级科目就可以了

刘丽丽 追问

2020-06-09 17:05

好的，谢谢老师耐心解答

朴老师 解答

2020-06-09 17:06

不用客气，满意请给五星好评，谢谢