这笔款子发票还没过来，我5月可不可以把它先做固定资产还是等发票再做固定资产

秋意涵 追问

2020-06-09 15:30

6月我就转小规模纳税人了，不知道开来的发票是专票还是普票

张艳老师 解答

2020-06-09 15:34

这个您需要联系一下对方公司了。

秋意涵 追问

2020-06-09 15:38

那6月专票到了，对于我是小规模纳税人了，会有啥影响

张艳老师 解答

2020-06-09 15:43

没有影响的，作为小规模纳税人是不能抵扣进项税额的。

秋意涵 追问

2020-06-09 15:48

那要是对方开过来是专票，我固定资产金额写价税合计还是就不含税金额
4月份付的款，5月份做固定资产（6月开始计提）这样的时间段没问题吗

张艳老师 解答

2020-06-09 15:50

您公司是从6月份正式成为小规模纳税人吗？

秋意涵 追问

2020-06-09 15:54

是的，发票6月才能到

张艳老师 解答

2020-06-09 15:55

我的理解是，您这个业务还需要认证抵扣的，会形成待抵扣进项税额，等您公司以后再转为一般纳税人时，是可以抵扣的。建议还是按不含税金额入账。

秋意涵 追问

2020-06-09 16:00

一直挂待抵扣进项税额没事吗？？不确定什么时候转一般纳税人？
这样个时间顺序，5月做固定资产，6月计提没事吗？？
具体要如何操作

张艳老师 解答

2020-06-09 16:09

我的理解是，五月份账中做
借：固定资产
      其他应收款--待认证进项税额
       贷：银行存款等
等六月份来票后，认证抵扣，然后转入待认证进项税额
借：应交税费--应交增值税--进项税额
        贷： 其他应收款--待认证进项税额
借：应交税费--待抵扣进项税额
      贷：应交税费--应交增值税--进项税额
注意：记得好像需要联系专管员去认证这份发票，具体建议您要咨询一下。实际中我没有操作过，我单位不涉及转登记小规模纳税人。

秋意涵 追问

2020-06-09 16:12

问下，税务局，是不是这操作

张艳老师 解答

2020-06-09 16:15

是的，建议您咨询一下。如果您方便的话，麻烦给老师一个回复，也方便日后给其他同学答疑。谢谢您。

秋意涵 追问

2020-06-09 16:29

好的，问出来，我回复你，你真好

张艳老师 解答

2020-06-09 16:34

一起学习，一起进步。老师也不是完人，也需要不断努力学习，才能更好地为大家服务。一起加油努力。