买固定资产还没收到发票，可以做进固定资产么？

阳光 追问

2019-01-03 10:51

收到发票之后怎么做账呢？

阳光 追问

2019-01-03 10:51

收到发票之后怎么做账呢？

阳光 追问

2019-01-03 10:51

收到发票之后怎么做账呢？

bamboo老师 解答

2019-01-03 10:54

借：固定资产 不含可抵扣进项税额 
贷：应付账款——暂估应付账款 
借：应付账款——暂估应付账款 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款 
借：应付账款 
贷：银行存款等

阳光 追问

2019-01-03 11:01

可是我们银行已经付款了啊

bamboo老师 解答

2019-01-03 11:01

那把分录顺序调整一下就可以了啊 
借：应付账款 
贷：银行存款等 
借：固定资产 不含可抵扣进项税额 
贷：应付账款——暂估应付账款 
借：应付账款——暂估应付账款 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款

阳光 追问

2019-01-03 11:14

好复杂

bamboo老师 解答

2019-01-03 11:16

一共就三笔分录啊 你理解一下 其实很简单的 先付款 然后暂估入库 收到发票后冲销暂估

阳光 追问

2019-01-03 11:34

老师，还有个问题 我们有分公司，汇算清缴总公司要加上他们的收入成本吗

bamboo老师 解答

2019-01-03 12:14

应该加上分公司的