今年的汇算清缴已经结束了，但是现在才发现上年度少记费用了，那这种是可以直接在今年补录吗？分录是怎样的？需要更正汇算清缴吗

sue 追问

2020-06-09 15:39

几十万，去年没有做计提折旧

maize老师 解答

2020-06-09 15:52

我看之前有学员反馈是带上之前申报表和公章，去税局更正申报，纳税调减这个，

sue 追问

2020-06-09 15:54

我们是去年成立的，至今还没有盈利情况，所以没有缴纳过企业所得税。
如果不去更正，直接在今年调整会有影响吗？

maize老师 解答

2020-06-09 15:57

你这个有风险，跨年了，不能直接调今年的，需要去改之前的，

sue 追问

2020-06-09 15:58

是有什么风险呢？

maize老师 解答

2020-06-09 16:04

你这个19年费用抵减20年利润，后续税局稽查，可以对你们罚款这个，本来是做19年，你不是做20年抵减2020年费用，那都按你这样，不按权责发生制，那这个乱套了

sue 追问

2020-06-09 16:08

哦好，那我还有另外一个公司，应交税费那里是-472元，之前问过老师说可以直接用以前年度损益调整过去，然后结转至未分配利润，而且不用调整汇算清缴报表了
额度小，这样是可以的吗？

sue 追问

2020-06-09 16:10

刚刚那个折旧的费用，做账可以直接做到今年的账上是吧？只是需要更正去年的财务报表和汇算清缴对吗？

maize老师 解答

2020-06-09 16:16

需要用以前年度损益调整这个，贷累计折旧，去更正之前折旧表，税收金额多填写，那就纳税调减了，纳税调整表折旧一栏税收金额多，主表也是纳税调减栏这个是有数据这个