1.某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2018年6月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元；另外,取得销售甲产品的送货运输费不含税收入5.85万元,并开具了增值税专用发票。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得销售额29.25。（3）将试制的一批应税新产品用于本企业基建基础，成本价为20万元，国家税务总局规定成本利润为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。（5）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5.55万元，取得农产销售发票和运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20％用于本企业职工福利 要求：计算上述应缴纳的增值税和写出会计分录

玩命的店员 追问

2020-06-09 13:45

好的好的

暖暖老师 解答

2020-06-09 13:46

业务1销项税额的合计
80*16%+5.85*9%

暖暖老师 解答

2020-06-09 13:46

业务2的销项税额的计算
29.25/1.16*16%

暖暖老师 解答

2020-06-09 13:47

业务3销项税额的计算
20*（1+10%）*16%

暖暖老师 解答

2020-06-09 13:47

业务4可以抵扣进项税额合计
10.2+6*10%=10.8

暖暖老师 解答

2020-06-09 13:48

业务5可以抵扣进项税额
（30*9%+5.55/1.10*10%）*80%

玩命的店员 追问

2020-06-09 13:51

业务3括号里是加还是乘，业务4 10.2和6中间符号是什么

暖暖老师 解答

2020-06-09 13:52

括号里的是加号，系统不显示

玩命的店员 追问

2020-06-09 13:53

好的，还有会计分录呢

暖暖老师 解答

2020-06-09 13:54

也是加号，咱们系统不显示

玩命的店员 追问

2020-06-09 14:00

求业务3和业务5的会计分录

暖暖老师 解答

2020-06-09 14:15

3借在建工程
贷库存商品20
应交税费销项税20*1.1*13%

暖暖老师 解答

2020-06-09 14:17

5借原材料30*91%+5.55/1.10
应交税费进项税额30*9%+5.55/1.1*10%
贷银行存款