单位卖的产品，自己单位用了，怎么做分录，怎么交税？谢谢

阿依舍 追问

2020-06-09 10:52

两个问题，1怎么做分录，2怎么交税

颜老师 解答

2020-06-09 10:55

分录：借 费用 或成本   贷  主营收入  销项税额
结转成本  借 主营业务成本 贷 库存商品
缴纳增值税 按正常的销售一起申报

阿依舍 追问

2020-06-09 11:01

金额呢？怎么确定，比如这东西进价100元

颜老师 解答

2020-06-09 11:02

金额根据你们的售价啊

阿依舍 追问

2020-06-09 11:16

外购的自用，还得交税？

颜老师 解答

2020-06-09 11:17

你不是说自己单位卖的产品吗

阿依舍 追问

2020-06-09 11:22

对啊，卖的也是进的，只是没卖，自己用了

颜老师 解答

2020-06-09 11:25

外购商品用于职工福利，不视同销售，进项税转出，具体分录如下：

1、购进时：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/库存现金

2、使用时：

借：应付职工薪酬——职工福利费

贷：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

3、期末计提职工薪酬：

借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等

贷：应付职工薪酬