由于计算错误，4月多缴纳了1500元的增值税，下个月5月应缴纳增值税35000元，扣上个月多缴的1500元，实缴33500元，该怎样出分录？

小欢子 追问

2020-06-09 10:17

我在六月做5月账时，计提增值税如下：
借：应交税费－销项税额50000
贷：应交税费－进项税额15000
贷：应交税费－未交增值税35000
我是想请问要扣掉上月多缴纳的1500元，我该怎样做分录计提未交增值税最终是交33500元

许老师 解答

2020-06-09 10:20

借：应交税费-未交增值税 1500 贷：银行存款 1500   这个分录   是你多交的时候做的
这样的话    这个月   未交增值税  借贷方合计   是33500元的哦

小欢子 追问

2020-06-09 10:37

5月做4月账时，己计提了
借：应交税费－销项税额1500
贷：应交税费－未交增值税1500
缴纳增值税时：
借：应交税费－未交增值税1500
贷：银行存款
这个与5月的没有关系的呀？5月的未交增值税借贷方合计不会是33500

许老师 解答

2020-06-09 13:23

不是的呀   你不是说   你4月的增值税   是多交了吗？这样的话   不涉及   借：应交税费-销项税额  1500   贷：未交增值税   1500   的   直接的话      是    借：应交税费-未交增值税  1500   贷：银行存款  1500
这样的话   当时是借方余额   1500元呀     留着以后期间留抵的

小欢子 追问

2020-06-09 15:22

具体情况如下：5月做4月账时，计提增值税：
借：应交税费－销项税额36500（多了1500）
       贷：应交税费－进项税额  22500
       贷：应交税费－未交增值税  140000（多了1500）
缴纳时：
借：应交税费－未交增值税14000（多了1500）
到6月做5账时，当月计提
借：应交税费－销项税额50000
贷：应交税费－进项税额15000
贷：应交税费－未交增值税35000
我的目的是怎样把5月的未交增值税调少上月多交的1500，实则应交33500，怎样做分录

许老师 解答

2020-06-09 15:28

哦哦  这个的话  你是销项税  直接多提了哈
那这样
冲回
借：应交税费-未交增值税    1500     贷：应交税费-销项税额    1500
这样  未交增值税   借方就有余额1500元了    可以冲减以后的了
同时  多计提的销项税部分
借：应交税费-销项税额 1500   贷：主营业务收入  1500
销项税多计提   对应的   主营业务收入  就少了    要增加的