您好，老师，由于去年汇算清缴关系固定资产累计折旧出现了错误，现在我要重新调整折旧金额，我用固定资产的原值减去累计折旧后的净值除以剩下的年限平均分摊，但是这些资产是不同陆续购入的，如何来计算剩下的年限呢？我们是手工做账，没有具体哪台设备月折旧的数据，不知道该如何调整？

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 10:01

可能是开始就计提错了，因为没有明细我无法知道具体哪一台设备折旧了多少，

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 10:23

那你这如果实在 找不出，你就按现在有的进行清理，把之前差额直接调账，以前年度损益调整处理了

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 10:28

不好意思，老师，我不太清楚具体怎么做？

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 10:29

我把每台设备按年限重新计算正确的月折旧额，

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 10:30

你现在实际有在固定资产给他清理 出来，这些应该是多少的价值，折旧多少。
如果和你账上有差异，按你清理 出来的正确金额调整

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 10:31

然后再把每台设备的正确累计折旧和以前年度实际已经计提的折旧做比较，对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 10:34

是的，就是这个意思的哈。

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 10:38

如果帐上实际已经计提的比我核算出来的多了，该怎么做账呢？少了又该怎么做账呢？

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 10:46

多了，就冲减，少了就补计提处理
借 累计折旧
贷 以前年度损益调整   或相反分录

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 12:28

老师，我刚核算了一下，我资产原值合计是877864.97.年折旧额是89846.497.这样对吗？因为上个月填汇算清缴的时候，税务说不对，说是年折旧额大于了原值除以年限，

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 12:29

按照我刚核算的，有两个设备是按5年折旧的，

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 12:30

其他都是10年

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 12:46

肯定不对的啊，你怎么可能折旧还大于你的原值了的。起码是小于或等于

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 12:50

那我就不明白了，我按年限算出来就有这么多啊

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 12:52

就 说明你有些资产已经提足了折旧，本5年折旧，你第6年时还在提，就会导致这种情况

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 12:53

老师，怎么图片发不过去呀，我想拍给您看看

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 12:54

老师，帮忙看一下，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 13:07

你这样发给我，这样我看每项折旧都是还计算的。
这样是找不出问题的，你这大于，是由于你的有些资产已经到了年限 还在折旧。
你要去找你哪些资产是超过了使用年限 还 在折旧的

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 13:14

我不知道之前会计做的每台设备是折旧多少年，也不知道每台设备每月折旧多少？我只有一个每月累计的折旧金额，因为从17年开始没有购入过新的设备，一直按之前的数据计提折旧的，

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 13:18

我发给你的图片，是按我理解的每台设备折旧的明细，上面的折旧开始年月就是我查到当时计算折旧的日期，按理来说还没有提足呀，

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 13:19

你上面不是有使用年限 的吗
你就去看，你哪些设备是从入账到现在已经超过了5年的就不折旧了

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 13:22

都还没有，最早的是15年底购入的，也要到今年年底了

柠檬遇见〖糖〗 追问

2020-06-09 13:27

老师您看我那个图，红色是合计数，我想问问年折旧额和原值计算下来这些数据不合理吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-09 13:28

那你这原值是否填写少了，在申报表上面？