我公司房地产开发公司 现在预收房款 有一个客户50万直接汇给老板 那我做账的时候也算了预收款 现在开票要剔除汇给老板的50万 我怎么做账 预缴税款怎么办

戴敏 追问

2020-06-08 11:10

汇给老板的又没有通过银行存款 不是应该现金吗  而且我税已经交过了 现在要把这个50万从账面上剔除 怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-06-08 11:22

借 其他应收款 老板
贷 预收账款
应交税费 增值税，
你应该是这样处理

戴敏 追问

2020-06-08 11:49

那我公司有向老板借款 可以冲借款吗 其他应付款

陈诗晗老师 解答

2020-06-08 11:51

可以的，这是可以的，这个是往来款项的冲抵

戴敏 追问

2020-06-08 12:21

那我预收款要减少的话直接做相反分录吗 要补什么手续吗

戴敏 追问

2020-06-08 12:22

我已经预缴的税款怎么办

戴敏 追问

2020-06-08 12:22

直接当月减少预收款吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-08 12:35

直接相反分录处理就是的，不用，你这是正常的冲减处理。

戴敏 追问

2020-06-08 12:36

我每个月预收款金额和开票金额不一致 那我按照预收款金额预缴税款有问题吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-08 12:44

这并不影响，你开多少，你就结转多少到收入就是了的

戴敏 追问

2020-06-08 13:46

我公司还未确认收入 只是通过预收账款

陈诗晗老师 解答

2020-06-08 15:43

暂时就按照预收账款处理就可以了，如果说你要分清每一个客户分别开的是多少，你可以设置这个辅助核算或者是明细科目。