老师，月末这些科目如果做会计处理的凭证，能不能发一份指导文件有么

彭彭 追问

2016-06-12 15:51

是这样操作吗 1、月末，将销项税转入未交税金              借：应交税金---增值税---销项税额                    贷：应交税金---增值税---未交增值税2、月末，将进项税额转入未交税金              借：应交税金---增值税---未交增值税               这样对么

彭彭 追问

2016-06-12 15:54

应交税费-未交增值税
老师，这个科目是如何结转过来的呢，是将进项税额，和销项税额分别都结转到这个科目，再进行下步操作吗：回复：期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
这个是最常见的

邹老师 解答

2016-06-12 15:41

你好，没有这些科目的指导文件的
关键是需要自己根据理论，实践，对相关科目作出相应的处理

邹老师 解答

2016-06-12 15:47

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款
这个是最常见的

邹老师 解答

2016-06-12 16:12

应纳税额=销项税额-进项税额，如果是正数，做上面的分录，如果是负数，不用做上面的分录