请问收到税务局退回以前月份多交增值税怎么做分录

文老师 解答

2020-06-07 20:51

您原来是怎么做的，什么原因退的

YAN 追问

2020-06-07 21:02

增值税 别管什么原因了，原来是借 应交税费转出多交增值税（贷方），贷 应交税费未交增值税借方

文老师 解答

2020-06-07 21:16

那您退回，借银行存款贷应交税费--未交增值税

YAN 追问

2020-06-07 21:17

只能这么做了是吗？

文老师 解答

2020-06-07 21:30

是的，您其他结转的时候也需要冲的

YAN 追问

2020-06-07 21:33

老师现在我这帐上应交税费-未交增值税是对上了，可是应交税费-进项税、销项税的3月就没有结转到转出未交增值税这一步，所以进、销项都有余额，还有转出多交增值税是那个退税的余额也挂着呢，转出未交增值税的余额也挂着呢，这个怎么调呢？

文老师 解答

2020-06-07 21:36

那您因为以前没有转，那就转一下，转到对应科目就可以

YAN 追问

2020-06-07 21:53

嗯嗯，好的老师，那我不用再重新调以前的了是吗？

YAN 追问

2020-06-07 21:53

老师计提个人所得税 经营所得 会计分录怎么做？

文老师 解答

2020-06-07 21:54

总的余额没有错误的话，可以就按现有的余额一起调整

YAN 追问

2020-06-07 21:54

嗯 一起调整了

文老师 解答

2020-06-07 22:22

就是按现有对进项税额的余额一次调整，把进项税额调成0

YAN 追问

2020-06-07 22:32

调好了老师，请问个人所得税经营所得怎么记分录？借所得税费用吗？

文老师 解答

2020-06-08 12:11

是的，是可以计入所得税费用的