我公司是销售酒的，然后酒是和厂家订购的，然后再零售或者批发出去，不是自己生产的，如果我把酒用来自己喝或者赠送，或者品鉴会上喝的话，那我该怎么做账和纳税申报？

李雪婷老师 解答

2020-06-07 20:09

纳税申报
自用的，在申报表中做进项税额转出
赠送的，按正常无票收入，申报销项税

很堵 追问

2020-06-07 20:09

采购进来的和自产酒不一样吧？进项税额转出？

很堵 追问

2020-06-07 20:10

如果做进项转出那我当期的销项减进项岂不是交税减少了吗

很堵 追问

2020-06-07 20:11

可以举例子吗

李雪婷老师 解答

2020-06-07 21:27

同学你好，
是的，自产和外购进来的酒是不一样的
自用的时候，因为没有销售，没有产生增值税的销项，所以相对应的进项也不能抵扣，需要做转出
转出后你的进项会变少，在销项一定的情况下，会多交税，但整体来看，因为自用不产生销项，所以并不存在要多交或少交税的问题

李雪婷老师 解答

2020-06-07 21:29

购进10瓶酒，1130元，增值税130元，1瓶酒自己招待客户喝了，就需要做
借：管理费用113
贷：库存商品100
应交税费—应交增值税—进项税转出13

很堵 追问

2020-06-07 21:31

好的，谢谢

李雪婷老师 解答

2020-06-07 21:56

不客气，满意记得好评