老师，我们的社保是我们集团公司下的一个人力资源公司代缴的，他们代收了我们的稳岗补贴，这样我们的其他应付款就减少了，做账怎么做

时光无声 追问

2020-06-07 12:19

贷，方他们冲减了之前计提的失业保险

时光无声 追问

2020-06-07 12:20

借其他应付，贷应付职工薪酬失业保险，

小林老师 解答

2020-06-07 12:50

您好，按您的意思贷应付职工薪酬失业保险不是冲减是计提（增加）。因为稳岗补贴属于政府补助，所以计入其他收益或营业外收入。

时光无声 追问

2020-06-07 13:09

我们领导的意思，以前我们交钱，现在返回来了，就冲减以前的费用

时光无声 追问

2020-06-07 13:09

贷方反记账

小林老师 解答

2020-06-07 13:11

您好，按会计核算来说，计提费用是权责发生制，即按月份正确计提支出，但是对于减免部分，可以理解为先征后返，即减免部分属于补贴性质，为各期间数据比对分析，并且按性质区分，所以计入其他收益或营业外收入。

时光无声 追问

2020-06-07 13:13

我们这样冲减费用可以吗，已经做完了，

小林老师 解答

2020-06-07 13:14

您好，其实对损益无影响，就是对后期财务分析可能会有影响。

时光无声 追问

2020-06-07 14:01

好的，那么为什么经常要收入冲减费用

小林老师 解答

2020-06-07 15:39

您好，经常要收入冲减费用，麻烦您举例说明，方便理解。谢谢。