（1）销售甲种粮食白酒10吨，每吨含税单价22 600元；销售乙种粮食白酒5吨，每吨含税单价11 300元；销售丙种粮食白酒20吨，每吨含税单价33 900元。款项全部存入银行。（2）销售散装粮食白酒3吨，每吨含税单价4 520元，收取包装物押金2 260元，款项全部存入银行。（3）销售以当月外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装白酒6吨，每吨含税单价2 260元。其中，外购薯类白酒3吨，每吨含税价1 130元，取得增值税专用发票，全部用于勾兑并销售，货款存入银行。（4）用自产甲种粮食白酒10吨，从农民手中换入玉米10吨，已经验收入库，开出收购专用发票。（5）本厂将换入1吨玉米用于职工福利。（6）该厂委托某酒厂为其加工酒精6吨，粮食由委托方提供，发出粮食成本51 000元，支付加工费6 000元，增值税780元，用银行存款支付。收回的酒精全部用于连续生产套装礼品白酒10吨，每吨含税单位售价33 900元，当月全部销售。（7）本厂将自己生产的10吨甲种粮食白酒中的3吨用于馈赠、7吨用于职工福利。（本期缴纳上期应纳税额200 000元，上期留抵税额为0元。）根据以上资料要求：计算增值税销项税

喵呜 追问

2020-06-07 10:25

题目前面有  ：【案例】北京新华酒厂为增值税一般纳税人，法定代表人姓名：张华；纳税人识别号：64249057852320109×××；注册地址：北京市海淀区学院南路××号；生产经营地址：北京市海淀区学院南路××号；开户银行及账号：中国工商银行北京市某支行8450188066×××；企业登记注册类型：股份有限公司。电话号码：010-74015656。2020年1—11月的应税货物不含税销售额为10 000 000元，销项税额为1 300 000元，进项税额为1 200 000元，进项税转出额为200 000元，为某企业加工甲种粮食白酒的应税劳务金额为100 000元

喵呜 追问

2020-06-07 10:26

要求：计算该厂12月增值税销项税额、进项税额、进项税转出额及应纳税额。

喵呜 追问

2020-06-07 10:35

要求（2）：填制以下增值税纳税申报表

暖暖老师 解答

2020-06-07 12:39

业务1销项税额合计是
（10*22600+5*11300+20*33900）/1.13*13%=110500

暖暖老师 解答

2020-06-07 12:39

业务2销项税额的合计
（3*4520+2260）/1.13*13%1820

暖暖老师 解答

2020-06-07 12:41

业务3销项税额的合计
6*2260/1.13*13%=1560

暖暖老师 解答

2020-06-07 12:42

进项税额的合计金额
1130*3/1.13*13%=390

暖暖老师 解答

2020-06-07 12:44

业务4进项税额合计
85000*9%=7650

暖暖老师 解答

2020-06-07 12:44

业务5进项税额转出
7650*10%=765

暖暖老师 解答

2020-06-07 12:44

业务6进项税额合计780

暖暖老师 解答

2020-06-07 12:45

业务6销项税合计金额
33900*10/1.13*13%=39000

暖暖老师 解答

2020-06-07 12:46

业务7怎么没有成本数字呢

喵呜 追问

2020-06-07 12:51

题目全都发上去了…

暖暖老师 解答

2020-06-07 13:03

但是做业务7没有成本数字

喵呜 追问

2020-06-07 13:09

只有这些…

暖暖老师 解答

2020-06-07 13:11

我看到了，这个没数字这个业务应该不影响

暖暖老师 解答

2020-06-07 13:13

本月进项税额合计金额
390+7650-765+780=8055

喵呜 追问

2020-06-07 13:13

老师第二题的表格，你只需要自左向右然后往下跟我说数字就好。不填就用/

暖暖老师 解答

2020-06-07 13:14

本月销项税合计金额
110500+1320+1560+39000=152380

暖暖老师 解答

2020-06-07 13:15

本月应交增值税的答案
152380-8055

喵呜 追问

2020-06-07 13:52

老师，没有了吗

暖暖老师 解答

2020-06-07 14:24

这个就没有了已经

喵呜 追问

2020-06-07 14:24

请问第二问的表格呢

暖暖老师 解答

2020-06-07 14:34

表格我应该怎么跟你说呢？

喵呜 追问

2020-06-07 14:34

自左向右然后往下跟我说数字就好。不填就用/

暖暖老师 解答

2020-06-07 14:38

你这个表明天我填写一份给你，你上班问我要好不？