之前的账是给外账公司做的，今天接回来自己做，结果发现有应收和应付都挂了很多账，但实际已经不欠款了，这个要怎么调账

钟存老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-06-06 21:36

同学你好！应收和应付里边儿。看应收里边儿。和应付里边儿，如果供应商相同的话，就应该做应收和应付的清账。如果实际上不欠款了的话，通过库存现金进行调节。

杨苗苗追问

2020-06-06 22:44

老师您可以在说的详细点吗，我是初学者，会计证都还没有拿到，现在老板让我做账，如果通过库存现金，那库存现金不是不正确了吗

杨苗苗追问

2020-06-06 22:46

而且金额比较大，有几百万

钟存老师解答

2020-06-07 08:59

1.应收和应付是同一个公司的   借：应付账款    贷：应收账款
2.应付和应收经过顶账的，就是欠你钱的公司与你欠钱的公司顶账了，所以你不用收钱，也不用付钱了   借：应付账款    贷：应收账款

3.其他金额一致的   借：库存现金  贷：应收账款   借：应付账款   贷：库存现金  用库存现金过渡一下

剩余的是核销不了的