老师，公司小规模纳税人，汇算清缴时补交税费30元，做分录 借 未分配利润 贷应交税费-所得税。这个摘要怎么写呀

优秀的狗 追问

2020-06-06 16:21

老师，这种补计提费用，对报表有什么影响吗，需要更改以前财报吗

邹老师 解答

2020-06-06 16:22

你好，这种是补计提所得税费用
不需要更改之前年度的报表

优秀的狗 追问

2020-06-06 16:24

如果存在分红，是不是有差额

邹老师 解答

2020-06-06 16:24

你好，你是指资产负债表与利润表的勾稽关系吗 ?

优秀的狗 追问

2020-06-06 16:26

是的，影响吧！

邹老师 解答

2020-06-06 16:26

你好，影响的，有发生利润分配的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计—分配的利润

优秀的狗 追问

2020-06-06 16:29

老师，这种情况怎么避免呢，还有其他方面的影响吗

邹老师 解答

2020-06-06 16:32

你好，这个情况是无法避免的
就是这方面的影响，没有其他影响的

优秀的狗 追问

2020-06-06 16:35

老师，如果要分红，利润是不是要调整

邹老师 解答

2020-06-06 16:37

你好，分红了就需要做分红的分录，分红之后资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计—分配的利润

优秀的狗 追问

2020-06-06 16:51

老师，按这样做的话，本年净利润是按利润表上的核算，还是按实际的呢，因为所得税费用本身是19年的，现在在20年的负债表才体现

邹老师 解答

2020-06-06 16:53

你好，本年净利润只是体现当年的净利润情况，不体现分红款项的
因为分红只是减少期末未分配利润，货币资金
不减少当年净利润数据的

优秀的狗 追问

2020-06-06 16:54

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-06-06 16:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢