收到18年的质保金，以前没做账务处理，现在怎么做呢？是做以前年度损益调整吗？

宝藏 追问

2020-06-06 15:52

是在工程款里扣下的质保金，没有入账

宝藏 追问

2020-06-06 15:52

内账怎么做呢？

bamboo老师 解答

2020-06-06 15:54

借：银行存款
贷：应收账款

宝藏 追问

2020-06-06 15:55

应收帐款到时候怎么冲？

bamboo老师 解答

2020-06-06 15:55

您当时开具发票的时候应收账款有没有全额入账？

宝藏 追问

2020-06-06 15:55

是属于2018年的收入，当时没做应收账款

bamboo老师 解答

2020-06-06 15:56

那应该补做应收账款分录 
借：应收账款
贷：主营业务收入
如果有税金的话 还应该体现税金

宝藏 追问

2020-06-06 16:11

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-06-06 17:31

不客气哈 欢迎有疑问继续提问