本月申报其中有增值税即征即退项目。表中在即征即退项目栏除了有销项税额数据，其他栏还需手工填写吗？第一次申报这项目。次月，30栏本期已缴税额也要手写？是否本月扣税销项不计入即征即退税额，发觉交税少了。

小柒 追问

2020-06-06 20:26

进账没有。但长期没有可以吗？自主研发的产品来的。不是外购软件。进账还可以什么内容抵扣？

路老师 解答

2020-06-06 20:33

自主研发的产品，也需要买一些材料的吧

路老师 解答

2020-06-06 20:34

一般是要有一点进项的

小柒 追问

2020-06-06 20:34

有进账，但针对即征即退。不知哪些符合？都是一般的进账抵扣。

路老师 解答

2020-06-06 20:59

这个进项如果区分不太容易，一般单位找一个比例，按照这个比例来确认即征即退的进项，比如：即征即退进项税=总进项*（即征急退收入/总收入）

小柒 追问

2020-06-06 21:06

比例怎分摊。有点复杂。有无相关文章还是公文？详细说。

路老师 解答

2020-06-06 21:13

我之前也找过，没有这方面的文章，我是按照上面的这个公式来计算进项税的，税务局也认可。

小柒 追问

2020-06-06 21:15

第一次做即征即退。不知进账比例和有啥内容适合？固定类似电脑尼？因为涉及退税，又严谨点。

路老师 解答

2020-06-06 21:21

是的，当时我也是咨询了很多人，比如税务局、事务所，最后还是选择按照收入比例来，比较容易操作，你也可以再咨询咨询别的有经验的人，严谨一些好。

小柒 追问

2020-06-06 21:36

好的。谢谢您。那最好按百分几合适？10 ％？还是看研发人员比例

路老师 解答

2020-06-06 21:39

即征即退进项税=当月总进项税额*（即征急退收入/总收入）
我当时按照这个来算的

小柒 追问

2020-06-06 21:42

软件企业软件产品开发。有什么可以适合计入进项？电脑，硬盘，还有什么内容

路老师 解答

2020-06-06 21:46

如果不是外购的，那其他也没什么了