这家单位是小规模企业，经营范围最后有个设计服务，收到发票，内容为工程咨询服务100万，销售发票内容也是工程咨询服务100万，老师，请问这个收到的发票我做，借，主营业务成本100万，贷，应付账款100万，对吗？

火龙果 追问

2020-06-05 15:31

老师，那月底结转成本，是借  主营业务成本100万贷方也是主营业务成本100万吗？

立红老师 解答

2020-06-05 15:32

你好
月末主营业务成本是转入本年利润 
借，本年利润
贷，主营业务成本

火龙果 追问

2020-06-05 15:37

按照商贸企业，月末结转成本，借  主营业务成本   贷，库存商品 吗？上面这个小规模企业 成本直接转入本年利润？

立红老师 解答

2020-06-05 15:45

你好
按照商贸企业，月末结转成本，借 主营业务成本 贷，库存商品 吗——库存商品转入主营业务成本后，不是也要将主营业务成本转本年利润么
上面这个小规模企业 成本直接转入本年利润？——这个没有销售商品，不需要做库存商品转主营业务成本的分录

火龙果 追问

2020-06-05 15:54

谢谢老师！

立红老师 解答

2020-06-05 15:54

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。