体检中心的检验医师的工资应该计入主营业务成本吗？可是公司还没有检验资质，营业执照的经营范围是健康咨询工资应该计入哪个科目呢？

徐华芬 追问

2017-03-26 22:41

用工资单直接入账吗？

徐华芬 追问

2017-03-27 06:22

如果当月没有营业收入，检验医师工资70000元，销售人员工资20000元，管理和内勤人员工资50000元单位负担的五险一金计提和放怎么做会计分录

徐华芬 追问

2017-03-27 15:52

检验医师的工资70000计提是借主营业务成本贷应付职工薪酬吗？

方老师 解答

2017-03-26 22:34

可以视同咨询计入主营业务成本。

方老师 解答

2017-03-26 22:49

可以直接入账。

方老师 解答

2017-03-27 06:25

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

方老师 解答

2017-03-27 16:15

是的。