老师，去年暂估发票现在没来，做了汇算清缴，交了税，那账务上如何处理？

小小 追问

2020-06-05 15:10

老师，我们支付第三方的利息，然后有一张抵扣券，500元然后少支付了500元，那500元又不给发票，账务处理怎么做，我现在做了借，应付账款，贷营业外收入500，那没发票我是不是要冲减回来？

郭老师 解答

2020-06-05 15:11

直接按照支付的做账就可以。

小小 追问

2020-06-05 15:21

然后我想问下，去年暂估的成本多了，所以亏损了，今年汇算清缴调整了，然后怎么做分录？

郭老师 解答

2020-06-05 15:21

你好，之前分录是怎么做的？

小小 追问

2020-06-05 15:26

借利润分配-未分配利润亏损数，贷本年利润

小小 追问

2020-06-05 15:26

去年年底做的

郭老师 解答

2020-06-05 15:28

你好，这个不影响你的利润。

郭老师 解答

2020-06-05 15:28

也没有涉及你的成本科目。

小小 追问

2020-06-05 15:35

我是说怎么做汇算清缴后的分录，

小小 追问

2020-06-05 15:36

？？？这样做吗

郭老师 解答

2020-06-05 15:38

你补交了所得税的吗？

小小 追问

2020-06-05 15:49

补交了8万，现在是要怎么做账

郭老师 解答

2020-06-05 15:52

借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。

小小 追问

2020-06-05 16:03

老师，我们支付第三方的利息，然后有一张抵扣券，500元然后少支付了500元，那500元又不给发票，账务处理怎么做，我现在做了借，应付账款，贷营业外收入500，那没发票我是不是要冲减回来？因为我上次是这样做的，这个月说没发票

郭老师 解答

2020-06-05 16:06

比如应该支付60实际支付了30，你直接坐30就可以不用做营业外收入里面。

小小 追问

2020-06-05 16:07

我知道现在我做了，上个月利润表有营业外收入，现在冲回可以吗？

郭老师 解答

2020-06-05 16:09

你好是的，可以冲回去的。