老师，我们出租房屋的公司，就是假如国家电网收我们5月份的电费17000元，借管理费用，应交进项，待银行存款，对吧，那么其中某个租户给我们交电费13000元，这个某个租户的电费分录怎么做

静～sophia 追问

2020-06-05 10:54

商户交来13000的电费，我们只开收据，借银行存款 袋 管理费用负数，是不是没有应交税金这项呢，还有就是国家电网收的17000元，和所有商户总的交给我们的电费加起来，不等于17000

静～sophia 追问

2020-06-05 10:55

还有就是13000我们开的是收据，我们只是待管理费用就行吧，不用进项税额转出吧

meizi老师 解答

2020-06-05 10:58

你好   你要把进项税给转出处理 。 因为这个13000对应的电费 进项税不可以抵扣 。 先转出后在去冲管理费用

静～sophia 追问

2020-06-05 11:00

老师，怎么进项税额转出和充管理费用呢， 是做两笔吧，分录是什么

meizi老师 解答

2020-06-05 11:02

你好  借管理费用贷进项税转出     然后做 借银行存款借管理费用负数

静～sophia 追问

2020-06-05 11:05

老师，第一笔分录进项税额转出的金额多少，13000没有给商户开票，只是开收据了

meizi老师 解答

2020-06-05 11:06

你好 就是你的进项税金额   你对应的按你13000来计算    比例来转

静～sophia 追问

2020-06-05 11:11

进项税额转出是13000/1.13*0.13这个税额吧，但是我们去国家电网交电费是17000，有开进项发票，但是所有商户到交来，不会等于17000，也不会等于17000的进项税额，那可以算13000的进项税额吗

meizi老师 解答

2020-06-05 11:13

你好  嗯是的    那你就要去看看你们是怎收取的 。 你要计算你可以抵扣的进项税 是你们公司的 。 其他的都要转出

静～sophia 追问

2020-06-05 11:18

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-06-05 11:21

没事的希望能帮到你