我公司有职工福利,给员工每个月补贴加油费,这个加 问
您好,这个加油是有发票的吧 答
老师,再问一下噢,我刚接这个帐,24年的暂估,在25年取 问
1. 核心问题 2024 年暂估 905 万,当时全记了主营业务成本,没走库存商品。 2025 年拿到 977 万发票,现在红冲了 977 万的成本,又借了库存商品,导致: 2024 年成本多记了 905 万(现在红冲在 2025 年,影响 2025 年利润) 库存商品账实不符,成本结转逻辑混乱 2. 正确处理思路(账不动,税上调) 会计账: 先把 2025 年红冲 977 万成本的凭证冲掉,恢复原状。 用 “以前年度损益调整” 更正 2024 年多记的成本: 借:库存商品 905 万 贷:以前年度损益调整 905 万 再把 “以前年度损益调整” 结转到未分配利润。 税务上: 2024 年汇算:调增应纳税所得额 905 万(因为成本多记了)。 2025 年:按发票金额 977 万确认库存,实际销售多少再结转多少成本。 3. 你现在的做法风险 直接在 2025 年红冲 2024 年的成本,会导致 2025 年利润虚高,税务容易预警。 库存商品和成本结转脱节,账实不符 答
卖机床剩余尾款比如说10万客户不给了,直接把原来 问
您好,这个做固定资产清理 借:应付账款 贷:应收账款 答
老师,能不能给我说下电商平台每个月破损的金额怎 问
同学您好,很高兴为您解答,请稍等 答
老师一般纳税人,18年有进项发票,公司没有业务没有 问
您好,这个进项发票你没有认证吧 答

登记手工账-总分类账时,业务量少的,需要写“每月合计”吗?
答: 需要写 和你业务量大小没有关系
会计总分类账和手工账怎么登记
答: 会计总分类账是一种以总账形式把所有会计业务记录在一个总账中的账簿,其中包括科目,金额及明细账。登记步骤如下: 1. 凭证编制:根据会计凭证上登记的总账科目和金额,登记总账; 2. 日记账登记:根据会计凭证上的科目和金额,按照原始凭证的排列顺序,登记日记账; 3. 明细账登记:根据会计凭证上的科目,按照明细账的项目把会计凭证上的科目登记在明细账中。 手工账记录会计业务的账册,可以手写也可以打印,登记步骤如下: 1. 凭证编制:根据会计凭证上登记的科目和金额,登记手工账; 2. 日记账登记:根据会计凭证上的科目和金额,按照原始凭证的排列顺序,登记日记账; 3. 明细账登记:根据会计凭证上的科目,按照明细账的项目把会计凭证上的科目登记在明细账中。 拓展知识:总分类账可以提高会计效率,减少会计凭证重复登记的工作,提升会计精确度。而手工账可以有助于深入了解会计业务流程,更好地了解会计原理,及时发现会计问题。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
手工帐业务不多单位是不是可以不登记明细帐,直接登记总分类账?
答: 你好,需要先登记明细账,然后根据 明细账登记总账的






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冬冬 追问
2020-06-05 09:46
马老师 解答
2020-06-05 09:49