请问高新技术企业研发费用专项审计报告里的口径是按含资本化+费用化的研发总支出吗？还是只按管理费用下的研发费用？

忆言 追问

2020-06-04 21:33

披露的费用化金额是要与汇算清缴里填报加计扣除前的金额一致是吗？

小林老师 解答

2020-06-04 21:39

您好，这个可以不一致。因为不是所有的研发费用都可以加计扣除。

忆言 追问

2020-06-04 21:56

小林老师，我还有个大问题，就是假如我们公司2017年的研发总支出是200万，但是以前申报税局2017年度企业所得税汇算清缴中的期间费用申报表的管理费用下的研究费用填成了40万，领导不太愿意更正申报2017年报，现在2020年高新复审出具的研发费用审计与税局的相差160万，会影响高新复审吗？请问有什么解决方式吗？

小林老师 解答

2020-06-04 22:01

您好，您这个问题很大。看这160万是否影响企业高新资质（研发费用比例）。

忆言 追问

2020-06-04 22:05

假设年销售收入4000万，差额320万的情况呢？有解决方法吗？

小林老师 解答

2020-06-04 22:08

您好，我对您企业实际情况了解太少，不能给您准确意见。