A公司欠B公司100万，A公司打算把房子抵给B公司，房子价值200万，B公司要付给A公司100万，请问B公司要开票给A公司吗？要交哪些税？怎么操作怎么做账？

玲老师 解答

2020-06-04 20:07

A
借:固定资产清理  累计折旧  固定资产减值准备  贷:固定资产
销售变价：
借:银行存款100  应付账款100 贷:固定资产清理   应交税费一  应交增值税(销项税额) 

结转固定资产清埋:
清理盈余
借:固定资产清理   贷:资产处置损益
清理亏损时
借: 资产处置损益  贷:固定资产清理

小葵花_007 追问

2020-06-04 20:22

B要怎么做账？先开票，做一笔 借应收账款 贷 主营业务收入 贷应交增值税-销项税额， 再签房子抵货款合同，再做一笔 借 固定资产 借 进项税 贷应收账款 贷银行存款，这么做对吗

玲老师 解答

2020-06-04 20:31

借 固定资产200 贷应收账款100银行存款100  B要交的契税  评估金额*3%左右的税率 各地有差异，。后面把这个契税也记在固定资产里 ，前面只写分买房子和   顶账的金额方便理解    交印花税 合同金额*万分之五 借税金及附加 贷银行

小葵花_007 追问

2020-06-05 09:35

1. 整个过程中，B都不涉及开票吗？
2. B做了一笔 借 固定资产200 贷应收账款100银行存款100，那么这个贷方的应收账款，后期我怎么处理掉？

玲老师 解答

2020-06-05 09:49

你好 1. 整个过程中，B都不涉及开票吗？B不开发票的  
2. B做了一笔 借 固定资产200 贷应收账款100银行存款100，那么这个贷方的应收账款，后期我怎么处理掉？ 
因为是原来欠的应收账款 说明你原来在借方是挂了应收账款   收到房子应收记在贷方就冲了原来记在借方的应收账款

小葵花_007 追问

2020-06-05 11:05

老师您好，原先没挂应收账款，请问这种情况，对于原先欠款的100万，我是不是应该要先开票100万，做 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额

玲老师 解答

2020-06-05 11:16

对的， 应该要先开票100万，做 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额

小葵花_007 追问

2020-06-05 11:18

这种房产冲抵欠款的，可以直接就是做一笔 借 固定资产100 贷银行存款100的吗

玲老师 解答

2020-06-05 11:36

不可的 正规的是我发你的分录 是抵欠款就 要体现出来欠款才对的