外帐中银行存款余额不对，需要调账，这个怎么做分录？原始凭证用什么？

YAN 追问

2020-06-04 18:02

我刚接手这个帐，已经错了好几个月的银行存款的余额了，以前的凭证都不知道去哪了？

YAN 追问

2020-06-04 18:03

老师，还有就是这个现金收入怎么记账？原始凭证是收据吗？

邹老师 解答

2020-06-04 18:04

你好，需要查明银行存款账实不一致的原因，才知道该如何做调整分录的
现金收入，借；库存现金，贷；主营业务收入，应交税费-——应交增值税
原始凭证就是收据，送货单，出库单等

YAN 追问

2020-06-04 18:08

嗯，没有送货单和出库单，那原始凭证只能是本单位的收据了

邹老师 解答

2020-06-04 18:08

你好，如果没有送货单和出库单，那就只能是根据收款收据做现金收入分录附件了

YAN 追问

2020-06-05 15:00

老师，我这个银行存款就是2020年1月1号时会计余额记账错误，少记600元，这个怎么调账呢？

邹老师 解答

2020-06-05 15:04

你好，是收款少记了还是付款少记了？

YAN 追问

2020-06-05 15:07

1.1号起初额就少记600

邹老师 解答

2020-06-05 15:12

你好，如果是收款，借；银行存款600，贷；相关科目600

YAN 追问

2020-06-05 15:12

我就是不知道应该贷记什么科目，是贷现金呢还是无票收入呢？

邹老师 解答

2020-06-05 15:18

你好，你需要看这少记的600元具体是什么款项，才可以确定贷方科目是什么的

YAN 追问

2020-06-05 15:26

老师，那付现金出去的还款需要什么原始凭证？

邹老师 解答

2020-06-05 15:27

你好，付现金出去的还款，能解释一下这是什么意思？特别是这里的还款

YAN 追问

2020-06-05 15:31

就是公司对个人有借款，用现金还款个人的原始凭证用什么呢？

邹老师 解答

2020-06-05 15:33

你好，公司对个人有借款，用现金还款个人的原始凭证就是用个人给开的收款收据