老师，请你给我看看，这样对吗

胖妞的泰坦尼克号 追问

2020-06-05 14:43

老师，退还时做分录不用再做社保吗直接退吗

舟舟老师 解答

2020-06-05 15:05

计提工资
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——工资
计提社保
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——社保（企业部分）
发放
借：应付职工薪酬——工资
其他应付款（个人部分）
贷：银行存款
缴纳社保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
其他应付款
贷：银行存款

舟舟老师 解答

2020-06-05 15:08

发放修改一下
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款（个人部分）
银行存款
多扣了就是发放时少发放了，即贷方其他应付款多了，贷方银行存款少了，写相反分录就可以了
借：其他应付款
贷：银行存款