老师，好。我们今年所得税汇算的时候，19年的时候，固定资产多提了，一下多提到2020年，19年多提了600多。我是汇算弟弟时候调增了。2020年多提的红冲了。可以这样做吗，调增的分录怎么做

玉洁 追问

2020-06-04 15:51

嗯，好的，老师，哪我这样处理可以吗？19年调增，2020年多计提的，红冲了。

江老师 解答

2020-06-04 15:53

19年调增应纳税所得额，2020年冲销19年多计提折旧的金额，2020年按正常的计提折旧处理。

玉洁 追问

2020-06-04 15:54

19年的时候已经折旧完了。

江老师 解答

2020-06-04 15:56

19年的时侯已经折旧完了，在2020年也是将多计提的折旧金额，作为2020年的折旧金额，在企业所得税税前可以列支的折旧金额

玉洁 追问

2020-06-04 15:57

老师。你回答的没看明白。19年的时候已经折旧完了。还多计提了600多。一下子又在2020年多计提了3个月。

江老师 解答

2020-06-04 15:58

直接在2020年冲销多计提折旧600多元，就是将多计提的折旧金额冲销处理，冲销后，就是2020年不就是没有多计提折旧了吗。

玉洁 追问

2020-06-04 16:00

跨年了，老师，我怎么做分录呀

江老师 解答

2020-06-04 16:01

你是说2019年多计提折旧的金额吗?对于前期多计提的折旧也是全部冲销处理。

玉洁 追问

2020-06-05 09:38

哪这不是跨年了。

江老师 解答

2020-06-05 09:42

这样说吧，你在现在做2019年企业所得税汇算清缴时，是否调增2019年多计提折旧的应纳税所得额?
这个回复是，还是“否”，决定你后期如何处理。我再告诉你如何处理。