老师好！2月月份我按正常社保缴费了，现在收到退回多交的社保费要怎么做分录？

阳光 追问

2020-06-04 15:44

是的，2月已经计提了

meizi老师 解答

2020-06-04 15:46

你好 那你做   计提分录 红字冲掉 。在做一笔 借银行存款贷应付职工薪酬

阳光 追问

2020-06-04 15:51

借：银行存款   贷：应付职工薪酬-应付社会保险费   借：应付职工薪酬-应付社会保险费   贷：管理费用-社保费  红字   是这样吗？

meizi老师 解答

2020-06-04 15:56

借：银行存款 贷：应付职工薪酬-应付社会保险费 借：应付职工薪酬-应付社会保险费 借：管理费用-社保费 红字    是借方负数 不是贷方

阳光 追问

2020-06-04 16:05

我只做了第一个分录，没有做第二个

meizi老师 解答

2020-06-04 16:07

你好    那你也得红冲计提分录的  不然你应付职工薪酬科目不平

阳光 追问

2020-06-04 16:08

我直接这样做，借：银行存款   贷：管理费用红字，这样做可以吗？

meizi老师 解答

2020-06-04 16:09

你好  要体现下应付职工薪酬

阳光 追问

2020-06-04 16:10

一定要体现吗？

meizi老师 解答

2020-06-04 16:11

嗯是的 这个是准则要求

阳光 追问

2020-06-04 16:16

好的，谢谢！记下了！

meizi老师 解答

2020-06-04 16:19

没事希望能帮到你 满意请给予评价