老师，19.1月做了一笔销售发票是做现金收取的，借的是库存现金，后来到19.4月份又有一张银行回单收到，做了一笔，银行收款，导致现在发现应收账款的贷方挂了这一笔，现在在20.5月份做账需要怎么调？

喜从天降 追问

2020-06-04 15:22

不是老师，实际是一次，只不过第一次的时候做销售发票的时候应该是做应收账款的，而不应该借方做库存现金，去年也是外面兼职的会计搞错了

meizi老师 解答

2020-06-04 15:25

你好  那你就现在调整  借应收账款贷库存现金  调整某凭证号 摘要写清楚

喜从天降 追问

2020-06-04 15:32

老师，19.1月份的那笔分录借库存现金是好几张发票的合计，比如是15000,我现在要调的那笔分录的库存现金就只是其中一张发票的金额，比如是2000,只是把那个2000那个金额做调整可以吧？

meizi老师 解答

2020-06-04 15:36

嗯是的 你对应调整就行了。 以后注意看清楚做 别挂错科目 了

喜从天降 追问

2020-06-04 15:41

不是我做的，是之前别人做的账，那我摘要就写调整某凭证号对应的哪个客户，借：应收账款2000
贷：库存现金2000，是这样可以吧？
19年的可以调到今年现在做账的月份吧

meizi老师 解答

2020-06-04 15:44

嗯 好的  是的 你自己调整下。 可以的 不涉及损益直接调整

喜从天降 追问

2020-06-04 15:48

好的，老师，那调整这张记账凭证下面需要附原始凭证吗？

meizi老师 解答

2020-06-04 15:52

不需要的    你就摘要写清楚调整某凭证号就行了。 或者你自己写一个情况说明下。 避免久了 你自己都不知道为啥了

喜从天降 追问

2020-06-04 16:42

情况说明写了附在记账凭证后面吗？

meizi老师 解答

2020-06-04 16:44

嗯是的  附后面就行了

喜从天降 追问

2020-06-04 16:45

好的，还有一种就是不需要写情况说明，摘要写清楚就可以了，是吧

meizi老师 解答

2020-06-04 16:48

你好嗯是的     看你自己 不是非得写的  只是怕你后期弄不清楚状况