我想问一下，我们这个月发工资忘记扣除员工的个税了，之后员工又将应扣的个税退回到了公司账户里，然后从计提工资到发放工资再到退回应扣个税的分录怎么写呢

霸气的超短裙 追问

2020-06-04 14:57

还有保险，和公积金呢我以前都是记：借：管理费用，贷应付职工薪酬；借：应付职工薪酬 ，贷：其他应收款—个人社保—个人公积金，应交税金—应交个人所得税，银行存款

立红老师 解答

2020-06-04 15:10

你好，公司社保，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 
贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）
计提工资，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬——工资 
发放工资，
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款 ——社保（个人）
贷：其他应付款 ——公积金（个人）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
上交社保，
借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 
借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 
借：其他应付款 ——社保（个人）
借：其他应付款 ——公积金（个人） 
贷：银行存款

霸气的超短裙 追问

2020-06-04 15:30

你好，业务报销，款打重了，退回来一笔，怎么记账

立红老师 解答

2020-06-04 15:33

你好
做您打款时的负数分录就可以。

霸气的超短裙 追问

2020-06-04 15:37

老师怎么做呢

霸气的超短裙 追问

2020-06-04 15:37

会计分录

立红老师 解答

2020-06-04 15:47

你好，您打款时的分录是如何做的？

霸气的超短裙 追问

2020-06-05 10:14

我之前没做现在这样做对不对呢

立红老师 解答

2020-06-05 10:32

你好，
现在是多打了一次，分录
借，营业费用  负数
借，银行存款  正数
就可以

霸气的超短裙 追问

2020-06-05 10:35

老师，业务发生的时候我没有做账务处理我现在是按照我写的还是你说的这个呢

立红老师 解答

2020-06-05 10:43

你好。业务报销，款打重了，退回来一笔，怎么记账——这笔业务发生时您没有记账，是么
如果没有记账，只做一笔
借，营业费用
贷，银行存款
就可以