某酒厂(- -般纳税人) 2019年9月 发生下述业务:(1)将自产的粮食白酒1000公斤销售给甲，不含税销售额50000元;销售给乙100公斤，不含税销售额6000元。共收取包装物押金468元，月末返还400元，其余的68元没收。 (2)用上述粮食白酒200公斤用于换取旧汽车-部自用。 (3)支付生产用自来水水费，专用发票注明的价款50000元，税额3000元。 (4)外购包装酒瓶10万个，取得防伪税控增值税专用发票注明税额8500元，该发票尚未得到认证，货物尚未入库，要求计算该酒厂本月应纳的增值税、消费税? (粮食 白酒的消费税税率为25%，0.5元/斤)

英勇的红酒 追问

2020-06-04 14:10

好的，老师

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:16

业务1缴纳增值税的计算
（50000 +6000 +468/1.13）*13%=7333.84

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:16

缴纳消费税的计算过程是
（50000+ 6000+ 468/1.13）*20%+1100*2*0.5=12382.83

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:16

业务2缴纳增值税的计算
56000/1100*200*13%=1323.64

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:17

缴纳消费税的计算过程是
60*200*20% +200*2*0.5=2600

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:17

业务3进项税额的计算3000

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:17

业务4进项暂时不可以抵扣

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:17

本月缴纳增值税的计算
7333.84+ 1323.64-3000

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:17

本月缴纳消费税计算过程是
12382.83 +2600

英勇的红酒 追问

2020-06-04 14:24

某进出口公司某月进口一批小汽车120辆，每辆关税完税价格80000元，每辆已纳关税20000元。当月在国内销售了70辆进口的小汽车，取得不含税销售收入9200000元。(小汽车消 费税税率为5%)

试计算:该公司本月应纳的进口环节应纳的增值税、进口环节应纳的消费税、内销小汽车在销售环节应纳增值税

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:29

本月应纳的进口环节应纳的增值税=（80000+20000）*120/（1-5%）*13%

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:29

本月应纳的进口环节应纳的消费税=（80000+20000）*120/（1-5%）*5%

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:30

内销小汽车在销售环节应纳增值税=9200000*13%

英勇的红酒 追问

2020-06-04 14:32

某卷烟厂2019年3月生产销售10箱某-牌号卷烟，每标准条(200支) 的计税销售价格为80元。试计算该)卷烟厂3月份实际交纳多少卷烟消费税?备注:每天箱为50000支。(假设税率为45%)

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:33

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英勇的红酒 追问

2020-06-04 14:33

那不是还得付钱？

暖暖老师 解答

2020-06-04 14:34

这个我不是很清楚