请问老师，今年建期初时，一个客户的应收款做多了因为有笔回款没减，现在要做这笔回款到账里分录怎么做呢，我做了借银行存款贷应收账款，这样一来银行账又对不上了改怎么做？

ray02 追问

2020-06-04 09:15

以前都是手工帐，所以现在不知道怎么做了

大海老师 解答

2020-06-04 09:16

以前手工帐应该也有对应的凭证吧，您先找到以前回款时那笔分录是怎么做的，看是不是做串户了，做到其他客户下面去了。

ray02 追问

2020-06-04 09:20

手工帐的分录是对的，只是4月份建期初时少减了这笔收款凭证

大海老师 解答

2020-06-04 09:25

那4月期初的银行存款余额是不是也是不对的?

ray02 追问

2020-06-04 09:36

对的，4月期初按银行实际金额填的

ray02 追问

2020-06-04 09:38

请问老师前面问题没处理，需要@老师怎么提问呢？

大海老师 解答

2020-06-04 09:45

你4月初减少了这笔收款凭证，银行存款又是对的，那期初余额怎么会平呢。
可以追问，也可以直接在提问时标题那@某某老师。

ray02 追问

2020-06-04 09:53

好的，那现在怎么处理嘛

大海老师 解答

2020-06-04 10:02

您应先将期初数据再核对下，如果4月初这笔收款凭证没有做，银行存款和应收账款应该都是减少了这个数据。

ray02 追问

2020-06-04 10:37

期初数据就是我上面说的银行账都是对的，就是应收多录了这笔已收款，所以现在需要怎么处理？

大海老师 解答

2020-06-04 10:49

1、期初数据银行存款录入正确，但应收账款多录了一笔，正常来说，期初数据应该是不平的。所以期初数据是有问题的。
2、现在做调整，就一定要先核对期初数据，看期初数据是哪里错误，然后才能进行调整，不能这样没有依据的做调整分录。

ray02 追问

2020-06-04 11:36

我还是调实收资本吧，建期初时应收款老板都不愿意做利润，都要算成他的投资，所以应收款贷方都是实收资本，

大海老师 解答

2020-06-04 11:57

之前错误录在实收资本，那现在做调整分录，也调整实收资本就行了。