老师：我们公司法人代表以他个人的名义向银行贷款100万来作为公司的周转资金，且已经转到了我公司的账户（本来是以我们公司的名义贷的这一笔款，由于疫情以及其他的原因导致我们到4月份还有留底税额，没缴纳增值税的原因，银行建议以法人代表的个人名义来贷款）。请问：1、这100万及其所产生的利息（户名为个人名字），我在账务处理上可以作为“短期借款”、“财务费用”来做帐吗？2、如果不行的话那么会计又要怎么处理才合理？

韦老师 解答

2020-06-03 16:55

建议和法人签订借款合同，上面约定利息。

二喜 追问

2020-06-03 17:09

那所产生的利息，他需要取开具发票？

韦老师 解答

2020-06-03 17:14

法人要到税务局代开发票才能税前扣除

二喜 追问

2020-06-03 17:29

如果去税务局开具发票的话需要缴纳相应的税款，那么则需要把利率提高，这样会不会导致"利率超出银行同期贷款利率"的部分所产生的利息就不能在企业所得税前扣除？

韦老师 解答

2020-06-03 23:30

是的同学，利率高于银行同期贷款利率部分是不能税前扣除的。