2018年收到40万对方虚开的普票 已结转主营业务成本了 现在税务稽查说做账务调整怎么出分录 当时做的分录是 借：原材料 40 贷：应付账款40，后面过了三个月后，这笔款也转账了，做了借：应付账款 40 贷：银行存款40

🐰 胜Baby👣 追问

2020-06-03 15:34

现在，市稽查要我调账，但是老板又不想交税，

轶尘老师 解答

2020-06-03 15:36

人家都查到你虚开了 不给你抓起来就不错了  老老实实把税交了！

🐰 胜Baby👣 追问

2020-06-03 15:44

那我现在分录怎么做，稽查那边要
借：库存商品 40万？还是借：应付账款40万？
     贷：以前年度损益调整 40万
借：以前年度调整 40万
     贷：利润分配—未分配利润 36万
             应交税费—企业所得税  4万
是这样吗？第一个分录不确定是做到库存商品去还是做到应付账款去

轶尘老师 解答

2020-06-03 15:45

你只能做缴税的账 
库存商品都卖掉了 钱都付给对方了 所以调整不了

🐰 胜Baby👣 追问

2020-06-04 09:32

老师，现在税务的朋友帮我想了个办法，他给我发了个国家税务总局发布的关于企业所得税扣除凭证的管理办法—2018年第28号
 因为我这笔业务正常的，合同，付款单都有，只是对方单位虚开了，里面的第14，15条符合我单位的情况，他让我去和稽查磨，以我自己个人的名义在我们当地税务把这个普票开出来替换之前那笔有问题的票，这样只用补1万多的税，这样可操作吗？如果我个人去税局代开的话需要带什么呢，税局会给我开吗？

🐰 胜Baby👣 追问

2020-06-04 09:33

这样做就不用再去调账了

轶尘老师 解答

2020-06-04 10:06

这个对方税务局的尺度了  但是如果虚开的是专票 我建议你老老实实去缴税 不给你老板逮起来就不错了

🐰 胜Baby👣 追问

2020-06-04 10:08

是普票，如果个人去税务代开的话，本人带身份证去，还需要什么吗？

轶尘老师 解答

2020-06-04 10:09

这个看你们当地税务局的要求 至少要带着合同

🐰 胜Baby👣 追问

2020-06-04 10:21

但是我这个代开是充抵之前有问题的发票，难道我做个假的合同去？

轶尘老师 解答

2020-06-04 10:23

所以你怎么搞都是有风险的