老师，交2019年企业所得税，2019年未交企业所得税，5月份应如何入账

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-06-03 13:16

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

青柠檬追问

2020-06-03 13:58

小规模纳税人，我的科目里没有以前年度，

maize老师解答

2020-06-03 14:02

借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

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