送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-09-21 23:31

您好,标准做法是应做19年申报表调整,若金额小,可以直接做20年费用。

轻装生活 追问

2020-09-21 23:34

如果一万左右呢,做19年费用调整报表,那不就得退税了吗?现在的进项税还能抵扣吗?

小林老师 解答

2020-09-21 23:37

您好,进项税可以抵扣。您更正19年申报表,会形成预缴。若您做20年,视同20年费用,在做纳税调增。

轻装生活 追问

2020-09-21 23:46

就是说,进项税可以在20年抵扣,更正19年,会形成预缴。若做20年费用,年终汇算时得做纳税调增,不能抵扣20年企业所得税。是这个意思吧?

小林老师 解答

2020-09-21 23:48

您好,是的,您的理解非常正确。

轻装生活 追问

2020-09-21 23:48

借:应交税费-进项税 贷:其他应付款等。这个进项抵扣的分录对吗?另外那个调19年费用的分录怎么做?

小林老师 解答

2020-09-21 23:49

您好,1对的。2借以前年度损益调整,贷其他应付款。

轻装生活 追问

2020-09-21 23:58

借:以前年度损益调整,贷其他应付款,下一步呢,因为还的利润和税款调整,求分录?

小林老师 解答

2020-09-22 00:02

您好,借未分配利润。贷以前年度损益调整。

轻装生活 追问

2020-09-22 00:14

调整了未分配利润,产生多缴,这个多缴可以变成预缴纳抵扣20年企业所得税是吧?这个用做分录吗?

小林老师 解答

2020-09-22 05:55

您好,是的,这个不需要做分录。

上传图片  
相关问题讨论
你好,是的,这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
你好,如果每次金额是500以内的,开收据,备注好个人名字,身份证号,支出金额,支出项目可以抵扣所得税。
2022-03-07 10:39:11
您好,这个确认收入,缴纳企业所得税,和出现应收账款之间没有直接关系。在企业所得税上,取得了收益就是要交纳企业所得税的。不管这个收入对应的款项是否收回。
2021-01-18 17:21:15
你好!实操中一般都是不允许的
2020-11-03 11:15:39
你好,可以用收据入账,但是不能抵扣企业所得税
2023-09-26 14:23:40
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...