;)
老师， 1.增值税附表2金额是收入额？税额是进项额， 填总税额？还是填当月抵扣的数？ 2.那当月未抵完的进项要填待抵扣进项税额吗？ 3.是去年的进项这个月勾选的想抵扣填在大一的3行吗？谢谢老师
追逐我的明天。
于2020-06-03 11:08 发布 2158次浏览
-
maize老师
职称： 初级会计师,中级会计师
2020-06-03 11:12
公司买卖股票，全流程 问
一、 前期准备 开立证券账户：以公司名义在券商开立资金账户和证券账户，签署三方存管协议。 资金划转：公司账户向证券资金账户转入投资款。 分录： 借：其他货币资金 — 存出投资款 贷：银行存款 建立台账：设置股票台账，字段包含股票代码 / 名称、买入日期、批次、股数、单位成本、总成本、卖出日期、卖出股数、卖出金额、剩余股数。 二、 买入股票 下单买入，券商扣除买价 %2B 交易费用（佣金、印花税等）。 账务处理（区分含 / 不含已宣告未发放股利） 无未宣告股利： 借：交易性金融资产 — 成本（股票公允价值，即买价） 借：投资收益（交易费用） 贷：其他货币资金 — 存出投资款 含已宣告未发放股利： 借：交易性金融资产 — 成本（买价 - 股利） 借：应收股利（已宣告未发放的现金股利） 借：投资收益（交易费用） 贷：其他货币资金 — 存出投资款 台账登记：录入买入信息，更新持仓股数和总成本。 三、 持有期间 收到现金股利： 分录： 借：其他货币资金 — 存出投资款 贷：应收股利 / 投资收益 月末公允价值调整（跨月持仓必做）： 公允价值＞账面成本： 借：交易性金融资产 — 公允价值变动 贷：公允价值变动损益 公允价值＜账面成本： 借：公允价值变动损益 贷：交易性金融资产 — 公允价值变动 台账更新：记录月末收盘价、公允价值变动额。 四、 卖出股票 下单卖出，券商扣除交易费用后划转资金至证券账户。 确定卖出成本：按先进先出法或加权平均法匹配对应买入批次的成本。 账务处理： 借：其他货币资金 — 存出投资款（卖出净额 = 卖出价 - 交易费用） 贷：交易性金融资产 — 成本（对应批次总成本） 贷：交易性金融资产 — 公允价值变动（该批次累计变动额，可借可贷） 贷：投资收益（差额，盈利为正，亏损为负） 台账登记：核销卖出批次，更新剩余持仓股数和成本。 资金转回公司账户： 分录： 借：银行存款 贷：其他货币资金 — 存出投资款 五、 税务处理 增值税：一般纳税人按卖出价 - 买入价差额的 6% 计税；小规模纳税人按现行优惠税率计税（如 1%）。 企业所得税：持有期间公允价值变动暂不计税，卖出时投资收益计入应纳税所得额，缴纳企业所得税；持有满 12 个月的居民企业间股息红利免税。 印花税：卖出时按成交金额的 0.1% 缴纳，由券商代扣。 答
小规模纳税人季度无票收入超30万，是全额按3还是1 问
小规模纳税人季度无票收入超30万，是全额按1% 答
公司账套按发票开票税率1%做账，但是电子税务局里 问
你好，多出来的2%不用入的。做进去之后，报表不平，忽略这个，继续申报 答
老师，印花税申报时普票进项金额要加进去吗 问
印花税申报时普票进项金额，不用加进去 答
老师好 我是会计学堂的学生张玲玲 1月份的课程里 问
老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...
追逐我的明天。 追问
2020-06-03 14:22
maize老师 解答
2020-06-03 14:34
追逐我的明天。 追问
2020-06-03 14:37
maize老师 解答
2020-06-03 14:42
追逐我的明天。 追问
2020-06-03 14:48
maize老师 解答
2020-06-03 14:56
追逐我的明天。 追问
2020-06-03 14:58
maize老师 解答
2020-06-03 15:06
maize老师 解答
2020-06-03 15:06