去年购进的材料进项要做进项税额转出，材料也领用完了，现在跨年转出怎么做账，求具体的会计分录，我公司实行小微企业制度

CXUE 追问

2020-06-03 08:06

之前已经结转成本，税法上不允许抵扣所以转

郭老师 解答

2020-06-03 08:08

借利润分配贷进项转出
但是需要汇算清缴调减
可以抵扣所得税

CXUE 追问

2020-06-03 08:13

企业亏损的，不进行汇算清缴调减可以吗

郭老师 解答

2020-06-03 08:19

那你们少抵扣了所得税的

CXUE 追问

2020-06-03 08:20

没关系，企业想交点所得税

郭老师 解答

2020-06-03 08:21

那可以的，你可以不调整的

CXUE 追问

2020-06-03 08:40

谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-03 08:41

不用客气的，应该的