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送心意

李雪婷老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-02 23:13

同学你好
应交增值税=326400—（359700—36800）=3500
分录

李雪婷老师 解答

2020-06-02 23:16

分录
借：应交税费—应交增值税—销项326400
应交税费—应交增值税—进项税额转出36800
贷：应交税费—应交增值税—进项359700
应交税费—应交增值税—未交增值税3500
借：应交税费—应交增值税—未交增值税3500
贷：应交税费—应交增值税—已交增值税3500
借：应交税费—应交增值税—已交增值税3500
贷：银行存款3500

李雪婷老师 解答

2020-06-02 23:17

月末结转
借：应交税费—应交增值税—销项326400
应交税费—应交增值税—进项税额转出36800
贷：应交税费—应交增值税—进项359700
应交税费—应交增值税—未交增值税3500
次月缴纳
借：应交税费—应交增值税—未交增值税3500
贷：应交税费—应交增值税—已交增值税3500
借：应交税费—应交增值税—已交增值税3500
贷：银行存款3500

李雪婷老师 解答

2020-06-02 23:17

看后面这个，我把分录做账时点分开啦，更清晰一点

上传图片  
相关问题讨论
您好，您的分录是正确的
2019-11-04 10:45:05
同学你好 应交增值税=326400—（359700—36800）=3500 分录
2020-06-02 23:13:37
同学你好，收到退税的分录是 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），没有借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-05-09 21:20:52
借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
2018-11-28 15:34:53
你好，如果材料的10%损失了，那么进项税额转出的金额为3.2*10%
2019-10-31 19:55:46
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