2018年有一比材料暂估入账了，也领出结转生成成本了，发现2019年又从新入账，结转生成成本了，请问汇算清缴时直接纳税调整里面填写那笔金额金额还是需要做凭证调整啊？

쟁그랑 追问

2020-06-02 16:57

2笔都先通过生产成本，然后又转结转库存了，最后结转到了主营成本，这情况应该会导致主营成本增高了，这样是调整吗？还是直接冲红

maize老师 解答

2020-06-02 17:10

汇算清缴纳税调增，多做，这个别的直接科目不变数值时候负数冲掉，这个主营成本多做这一笔做借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润

쟁그랑 追问

2020-06-02 17:26

那生产成本转库存商品的这笔要不要调整，怎么调呢？

maize老师 解答

2020-06-02 17:45

需要，你不是多做吗，做多部分都需要科目不变数值是负数冲掉，

maize老师 解答

2020-06-02 17:45

只有最后一笔是做这个做借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润  ，别的都是一对一，科目不变数值是负数冲掉

maize老师 解答

2020-06-02 17:46

以前年度损益调整代替之前做主营业务成本

쟁그랑 追问

2020-06-02 17:50

好的谢谢老师，我等下写好凭证发给你审核一下。那2019年的汇算清缴我已经申报完了，这次订证后还要重新修改汇算清缴报表吗？如果要请问填哪个表

maize老师 解答

2020-06-02 17:51

需要修改汇算清缴表，纳税调整表，扣除下面其他