原材料暂估纳税调增，汇算清缴时a100表怎么填写，跟4季度末的报表有什么不同？

缘,蓝欣 追问

2020-05-08 12:14

老师，汇算清缴的填报顺序我不清楚。是先填写100还是后面的报表？我看100表有数据读取，我怎么点出来没有数据啊！

辜老师 解答

2020-05-08 12:17

先填财务报表，然后填列主表及后面的表格

缘,蓝欣 追问

2020-05-08 12:19

财务报表的数据不是自动读取的吗老师？还有就我这个问题关于暂估材料票未到的情况，财务报表有需要更改的吗？

辜老师 解答

2020-05-08 12:21

财务报表数据不需要改动的

缘,蓝欣 追问

2020-05-08 12:21

谢谢老师。

缘,蓝欣 追问

2020-05-08 12:26

老师，我的理解是虽然财务报表没有改动，其实实际2020年是对这部分做了账务处理的就是通过以前年度损益科目来做了凭证了是吧！

辜老师 解答

2020-05-08 12:36

你纳税调增，是税务调整，不用账务处理的

缘,蓝欣 追问

2020-05-08 12:38

哦哦！对的呢！那纳税调减就要做账务处理了吧老师！

辜老师 解答

2020-05-08 12:39

纳税调增，调减都不需要账务处理的

缘,蓝欣 追问

2020-05-08 12:41

这个我怎么不明白呢？调增调减了之后我的利润总额不都是变了吗？对这块不是还需要做个什么凭证下年度的利润总额才会对接上的啊！

辜老师 解答

2020-05-08 13:23

你调整之后的是应纳税所得额，是计算所得税的依据，这个不是利润总额

缘,蓝欣 追问

2020-05-08 13:25

老师，那我暂估的材料票汇算清缴前收到了，并且多出暂估了，这个凭证要做是吧！具体怎么做的？

辜老师 解答

2020-05-08 13:34

冲减暂估，然后按发票入账

缘,蓝欣 追问

2020-05-08 13:40

好的老师，我是2019年的暂估啊！现在比如说暂估100万，但是实际到票102万，这个凭证怎么做？

缘,蓝欣 追问

2020-05-08 13:42

还有就是暂估了100万到票98万，我冲回暂估98万，那应付账款暂估还有2万元挂账怎么办呢以后？

辜老师 解答

2020-05-08 13:43

你要冲减100万暂估，然后按发票入账啊

缘,蓝欣 追问

2020-05-08 13:46

冲减100万，入账102万，那我原材料不是会有2万元的库存吗？但是这2万材料我已经做了2019年纳税调减里面了，没有了老师。

辜老师 解答

2020-05-08 13:47

账面就是2万的库存，你这个商品销售出去了吗

缘,蓝欣 追问

2020-05-08 13:52

是的销售出去了。我主要是想把多出来的2万放到2019年里去，做纳税调减的。所以这个就不光只是调减了吧！账务处理也是需要的吗？

辜老师 解答

2020-05-08 14:48

你这个就需要调整你的成本2万的